Calculatrice TVA

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Un devis se rédige en hors taxes, une étiquette s’affiche en toutes taxes, et la comptabilité réclame les deux. Cette page fait passer un montant d’un côté à l’autre : vous entrez une somme, vous indiquez si elle est HT ou TTC, vous choisissez un taux, et trois cases affichent le hors taxes, le montant de TVA et le toutes taxes correspondant.

L’opération n’a rien de mystérieux, mais elle se trompe souvent dans le sens TTC vers HT. Retirer 20 % d’un prix toutes taxes ne redonne pas le prix hors taxes, parce que le taux ne porte pas sur la même base. La division employée ici est détaillée plus bas, chiffres à l’appui, pour que vous puissiez refaire le calcul sans la page.

La liste couvre les quatre taux français en vigueur — 20 %, 10 %, 5,5 % et 2,1 % — auxquels s’ajoutent trois taux étrangers, 21 % pour la Belgique, 8,1 % pour la Suisse, 15 % pour Maurice, et une entrée « Autre taux… » qui ouvre un champ libre. Le taux dont relève une opération est fixé par le Code général des impôts et non par cet outil : la page calcule, elle ne qualifie pas votre activité.

Mode d’emploi

  1. Entrez le montant Le champ Montant accepte les décimales au pas de 0,01. La valeur est normalisée avant le calcul, une virgule décimale étant convertie en point.
  2. Précisez si la somme est HT ou TTC Le sélecteur « Ce montant est » décide de l’opération : une multiplication par le coefficient depuis le hors taxes, une division par ce même coefficient depuis le toutes taxes.
  3. Choisissez le taux Huit entrées sont proposées : 20, 10, 5,5 et 2,1 % pour la France, 21 % pour la Belgique, 8,1 % pour la Suisse, 15 % pour Maurice, et « Autre taux… ».
  4. Ouvrez le champ libre au besoin Sélectionner « Autre taux… » fait apparaître « Taux personnalisé (%) », réglé au pas de 0,1 et pré-rempli à 8,5, valeur qui correspond au taux normal réunionnais.
  5. Lisez les trois résultats Hors taxes, Montant TVA et TTC s’affichent en euros à deux décimales et se recalculent à chaque frappe, sans bouton de validation à presser.

Les deux sens du calcul, et le piège des 20 % retirés

Le coefficient de conversion vaut 1 + t/100 : 1,20 pour 20 %, 1,10 pour 10 %, 1,055 pour 5,5 % et 1,021 pour 2,1 %. Du hors taxes vers le toutes taxes, TTC = HT × coefficient. Dans l’autre sens, HT = TTC ÷ coefficient. Le montant de TVA est toujours la différence entre les deux, jamais un pourcentage du TTC.

Un prestataire facture 1 000 € HT au taux normal : 1 000 × 1,20 = 1 200 € TTC, dont 200 € de taxe. Reprenez ces 1 200 € dans l’autre sens, 1 200 ÷ 1,20 = 1 000 € HT. Retrancher 20 % de 1 200 donnerait 960 €, soit 40 € d’écart et une TVA de 240 € au lieu de 200. L’erreur vient de la base : les 20 % se calculent sur le hors taxes, pas sur le total encaissé.

Rapportée au TTC, la taxe ne représente donc pas 20 % mais 20/120, c’est-à-dire un sixième du prix affiché, soit 16,67 %. À 10 % la part tombe à 9,09 %, à 5,5 % elle vaut 5,21 %. Ces fractions expliquent au passage qu’une opération commerciale « TVA offerte » corresponde à une remise de 16,67 %, et non de 20 %.

Les quatre taux français et ce qu’ils recouvrent

Le taux normal de 20 % est celui de droit commun : il s’applique dès qu’aucun texte n’en prévoit un autre. Le taux intermédiaire de 10 % vise notamment la restauration, l’hébergement hôtelier, le transport de voyageurs et les travaux d’amélioration réalisés dans des logements achevés depuis plus de deux ans. Le taux réduit de 5,5 % couvre l’essentiel des produits alimentaires, les livres, les équipements destinés aux personnes handicapées et certains travaux de rénovation énergétique.

Le taux super-réduit de 2,1 % reste cantonné à des cas énumérés : médicaments remboursables par la Sécurité sociale, publications de presse inscrites auprès de la commission paritaire, 140 premières représentations de certains spectacles. Une même facture peut mélanger plusieurs taux, chacun se calculant sur sa propre base ; la page traite un montant et un taux à la fois.

Les trois taux étrangers de la liste dépannent pour une vérification rapide, sans rien dire des règles de territorialité, de l’autoliquidation entre assujettis ni des obligations déclaratives propres à chaque pays.

Les taux applicables dans les départements d’outre-mer

La métropole n’a pas le monopole des taux. En Guadeloupe, en Martinique et à La Réunion, le taux normal est de 8,5 % et le taux réduit de 2,1 %, deux taux particuliers de 1,75 % et 1,05 % complétant le dispositif pour des opérations limitativement énumérées. C’est la raison pour laquelle le champ libre s’ouvre sur 8,5 : un professionnel réunionnais y trouve directement son taux de droit commun.

En Guyane et à Mayotte, la TVA n’est provisoirement pas applicable et les factures y sont établies sans taxe. Ces régimes découlent du Code général des impôts, pas du lieu depuis lequel vous consultez la page : c’est à vous de choisir la ligne qui correspond à l’opération facturée.

Quand il n’y a pas de TVA à calculer

L’article 293 B du Code général des impôts institue une franchise en base : en dessous de certains seuils de chiffre d’affaires, un professionnel ne facture pas de TVA, ne la reverse pas, et ne déduit pas non plus celle de ses achats. Ses factures portent alors la mention « TVA non applicable, article 293 B du CGI », et cette page ne lui sert qu’à vérifier ce que supporte son client en aval.

Les seuils de cette franchise sont fixés par les lois de finances successives et ont été révisés à plusieurs reprises ces dernières années, parfois en cours d’exercice. Ne vous fiez pas à un chiffre mémorisé : vérifiez la valeur en vigueur sur impots.gouv.fr. Un dépassement fait par ailleurs basculer l’assujettissement à une date précise, qu’aucune conversion HT-TTC ne peut anticiper.

Cette page explique une arithmétique. Elle ne détermine pas le taux dont relève votre prestation et ne vaut pas consultation fiscale.

Questions fréquentes

Pourquoi 1 200 € TTC ne font-ils pas 960 € hors taxes ?

Parce que le taux s’applique au hors taxes. Le passage inverse est une division : 1 200 ÷ 1,20 = 1 000 € HT, et 200 € de taxe. Soustraire 20 % du TTC revient à appliquer le taux à une base qui contient déjà la TVA.

Quel taux dois-je choisir pour ma prestation ?

La page ne le décide pas. Le taux dépend de la nature de l’opération et non du statut du vendeur ; il se lit aux articles 278 et suivants du Code général des impôts, dont le Bulletin officiel des finances publiques donne l’interprétation à jour.

Comment saisir un taux absent de la liste ?

Choisissez « Autre taux… » : un champ « Taux personnalisé (%) » apparaît sous le sélecteur, au pas de 0,1. Il accepte n’importe quelle valeur numérique, y compris un taux étranger ou un taux historique.

Les deux décimales affichées suffisent-elles pour une facture ?

Le calcul est mené en pleine précision et seul l’affichage est arrondi au centime. Sur une facture à plusieurs lignes, l’arrondi ligne par ligne et l’arrondi sur le total peuvent différer d’un centime : c’est la règle retenue par votre logiciel comptable qui tranche.

Puis-je enchaîner plusieurs taux sur une même facture ?

Pas en une seule fois. Reprenez le calcul taux par taux, chaque base étant le total hors taxes des lignes soumises à ce taux, puis additionnez les montants de TVA obtenus.

Le taux de 8,5 % pré-rempli correspond-il à quelque chose ?

Oui, c’est le taux normal en vigueur en Guadeloupe, en Martinique et à La Réunion. Il figure dans le champ libre parce qu’il ne fait pas partie des taux métropolitains de la liste déroulante.

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